21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者 楊希 北京報道

中國慈善文化源遠(yuǎn)流長，自古以來就不乏“富好行德”的榜樣?，F(xiàn)今社會也有曹德旺、何享健等知名企業(yè)家相繼宣布長遠(yuǎn)的慈善規(guī)劃。中國高凈值人士在關(guān)注家庭與事業(yè)的同時，也有能力、有意愿回報社會。

但做慈善也并非“一捐了之”，要使得“財富向善”，仍然有許多制度性問題需要高凈值人士關(guān)注。近日，招商銀行聯(lián)合北京師范大學(xué)中國公益研究院發(fā)布了《2023中國高凈值人士慈善調(diào)研報告》（下稱“報告”），這是國內(nèi)首個樣本量超1000份的高凈值人士慈善需求調(diào)研，歷時兩年完成。

“這次調(diào)研發(fā)現(xiàn)，高凈值人士進(jìn)行大額捐贈存在三個痛點：不了解慈善相關(guān)政策和行業(yè)信息；面對大量慈善組織和項目，缺乏篩選能力；受經(jīng)濟(jì)周期、代際傳承的影響，慈善項目難以長周期運作。”招商銀行私人銀行部總經(jīng)理王晏蓉在發(fā)布會上表示。

北京師范大學(xué)中國公益研究院院長王振耀表示，報告首次系統(tǒng)展示了高凈值人士的社會價值。據(jù)調(diào)研，80%以上的高凈值人士積極參與慈善事業(yè)。這背后有幾點原因：一方面中國已進(jìn)入“善經(jīng)濟(jì)”發(fā)展階段；另一方面我國產(chǎn)業(yè)尤其是包括養(yǎng)老、教育等在內(nèi)的生活服務(wù)業(yè)發(fā)展需要社會價值的提升；同時我國高凈值人士已率先探索慈善，為高質(zhì)量發(fā)展大局作出貢獻(xiàn)。

慈善信托蓬勃發(fā)展之勢漸起

本次調(diào)研分2021年和2022年兩次進(jìn)行，通過招商銀行的手機銀行，以招商銀行私人銀行客戶為調(diào)查對象，收集了1172份有效調(diào)查問卷。同期對10位來自北京、上海、深圳、南京、合肥、蘇州分行的私人銀行客戶開展了深度訪談。

招商銀行行長助理王穎表示，近年來，國內(nèi)高凈值人士在追求事業(yè)成功體現(xiàn)個人價值的同時，也越來越關(guān)注以善行義舉貢獻(xiàn)社會價值，積極參與公益行動，回饋社會、涵養(yǎng)家風(fēng)，進(jìn)而培養(yǎng)下一代的責(zé)任感，實現(xiàn)精神與財富的雙線傳承。招商銀行關(guān)注到，客戶越來越多地將公益慈善與財富管理相結(jié)合，通盤規(guī)劃而非“一捐了之”。

報告稱，高凈值人士的慈善認(rèn)知水平和慈善參與率以及捐贈水平正相關(guān)。越了解公益慈善的高凈值人士，慈善參與率越高、捐贈投入規(guī)模也越大。對慈善“非常了解”的受訪對象，慈善參與率達(dá)96.8%，“一般了解”的慈善參與率為 87.1%，“不太了解”的慈善參與率為 72.9%，對慈善“完全不了解的參與率為 57.8%。不了解慈善的受訪對象,捐贈水平最高為百萬元,而“非常了解”的最高捐贈規(guī)模達(dá)億元及以上。

此外，大額捐贈人更傾向于“通過慈善組織”來參與慈善。具體而言，大額捐贈人選擇通過“慈善組織”來參與的比例最高(63.2%),而慈善投入低于1000萬元的高凈值人士,選擇“直接幫助有困難的人或群體”的比例最高(56.9%)。這可能與慈善組織具備更了解相關(guān)慈善稅收政策有關(guān)，也可能與大額捐贈人與慈善組織接觸機會更多、慈善認(rèn)知水平比較高有關(guān)。

“高凈值人士參與慈善更具‘組織化’、‘機制化’特征。受訪高凈值人士中，7.0%創(chuàng)辦了自己的項目或公益機構(gòu)(如基金會)，4.2%設(shè)立了專項基金或慈善信托，還有3.4%嘗試過影響力投資?！眻蟾鎸懙?。

報告分析，在中國現(xiàn)行的法律框架下，基金會與慈善信托是目前最主要的兩種慈善工具，“從歐美等西方國家的慈善經(jīng)驗來看，慈善信托與基金會經(jīng)常共同存在，發(fā)揮其資產(chǎn)管理與分配、慈善業(yè)務(wù)運作以及家族傳承等功能。從國內(nèi)實踐來看，基金會的培育發(fā)展比較好，稅收優(yōu)惠比較到位，較慈善信托相對更完善和成熟。2016年《慈善法》頒布實施以來，慈善事業(yè)配套法規(guī)政策逐漸完善，慈善信托以其諸多優(yōu)于基金會的特質(zhì)，蓬勃發(fā)展之勢漸起，有望成為家族慈善事業(yè)的又一助推器?！?/p>

 

進(jìn)行大額捐贈的三個痛點

報告內(nèi)容顯示，家族慈善規(guī)劃已經(jīng)被多數(shù)高凈值人士提上議事日程。24.1%的受訪高凈值人士“已經(jīng)或計劃開展家族慈善規(guī)劃”，其中已經(jīng)開展的占比7.7%，計劃開展的占比16.4%。2022年的受訪對象已經(jīng)或計劃開展家族慈善規(guī)劃的比例均高于2021年的調(diào)查。8.5%的2022年受訪對象已經(jīng)開展家族慈善規(guī)劃，2021年為5.8%;2022年計劃開展家族慈善規(guī)劃的受訪對象占比為17.3%，2021年為14.4%。

王晏蓉稱，“財富向善”已成為主流價值，高凈值人士踴躍參與慈善事業(yè)，且未來將逐步加大投入。慈善也已成為高凈值人士培養(yǎng)教育下一代、凝聚家族價值共識的重要方式。

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，高凈值人士進(jìn)行大額捐贈存在三個痛點：不了解慈善相關(guān)政策和行業(yè)信息；面對大量慈善組織和項目，缺乏篩選能力；受經(jīng)濟(jì)周期、代際傳承的影響，慈善項目難以長周期運作。

具體而言，約兩成受訪對象還未參與慈善活動(19.5%)，最主要的原因是“沒有信賴的渠道”(56.8%)和“不了解政策”(42.7%）;大部分受訪對象尚未開展家族慈善規(guī)劃(75.9%），最主要的挑戰(zhàn)是“（對家族慈善規(guī)劃）缺乏了解”(61.1%），其次為“沒有明確的慈善目標(biāo)和戰(zhàn)略定位”(29.7%)和“對運作的法律、政策規(guī)定不了解”(24.3%)。

 

在挑戰(zhàn)方面，缺乏持續(xù)性和影響力是高凈值人士在規(guī)劃家族慈善時面臨的主要挑戰(zhàn)。另外，大額捐贈人還擔(dān)心家族慈善可能帶來其他風(fēng)險和挑戰(zhàn)，其中選擇“慈善事務(wù)與家族關(guān)系密切，負(fù)面反饋影響家族成員、企業(yè)的公眾形象”的占比最高(47.4%）；已經(jīng)開展家族慈善規(guī)劃的大額捐贈人選擇“政策支持不夠，如成立家族基金會的難度，如稅收優(yōu)惠政策配套措施不完善”的占比也相對較高( 33.3% )。

最后，報告指出，高凈值人士未來增加慈善投入的意愿較強，家辦客戶和大額捐贈人未來繼續(xù)投入慈善的意愿更強。長遠(yuǎn)來看，宏觀慈善環(huán)境的改善有助于高凈值人士持續(xù)投入家族慈善。提高公眾的慈善認(rèn)知、營造社會向善氛圍、優(yōu)化慈善生態(tài)和發(fā)展環(huán)境，需要多方協(xié)作，共同努力。

針對立法和管理部門，報告建議強化頂層設(shè)計，優(yōu)化慈善發(fā)展環(huán)境?！耙龑?dǎo)和鼓勵高凈值人士參與慈善，還需要進(jìn)一步完善慈善法律法規(guī)和配套政策，優(yōu)化慈善管理機制，落實促進(jìn)慈善事業(yè)發(fā)展的措施，具體包括:清除慈善障礙，比如更開放的慈善組織登記管理;落實股權(quán)捐贈、慈善信托等新型慈善方式的稅收優(yōu)惠，促進(jìn)慈善相關(guān)數(shù)據(jù)的開發(fā)和使用，推進(jìn)慈善相關(guān)的信息公開等，比如個人所得稅申報中的慈善捐贈數(shù)據(jù)。”報告寫道。